案号：（2025）辽0323刑初28号 审理法院：辽宁省岫岩满族自治县人民法院 案由：掩饰、隐瞒犯罪所得罪 裁判结果：被告人谢某、刘某甲、杨某甲均构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，分别判处有期徒刑十一个月、十一个月、十个月，并处罚金；违法所得予以追缴 裁判时间：2025年5月16日 来源：2025年05月裁判文书数据库

一、案情简介

2024年初，被告人谢某通过他人与微信昵称“晴空万”取得联系，商定以买卖U币方式为“跑分”人员取现。同年7月，谢某介绍被告人刘某甲、杨某甲进入该团伙微信群，群内由“晴空万”发布取现任务，谢某负责安排具体人员取现，其余人员协助到场取款。

2024年7月间，谢某亲自或安排刘某甲、杨某甲以买卖U币名义，在广东省清远市、广东省鹤山市及辽宁省岫岩满族自治县等地，从电信诈骗被害人处取现共计34万元，并将赃款转移给上游人员。其中，谢某获利1万元，刘某甲获利1300元，杨某甲获利1500元。

2024年8月，三被告人先后被公安机关抓获，到案后均如实供述犯罪事实。检察机关提起公诉后，法院经公开审理作出一审判决。

二、争议焦点

1. 以买卖U币（虚拟货币）为名义实施的线下取现、转交行为，是否构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪？
2. 在“跑分”团伙中仅负责安排人员或现场取现的参与者，能否认定为共同犯罪中的从犯？
3. 坦白、认罪认罚、部分退赔并取得谅解等情节，在量刑中如何具体适用与体现？

三、裁判要旨

法院经审理认为：

• 被告人谢某、刘某甲、杨某甲明知是犯罪所得而予以转移，其行为均已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。
• 三被告人到案后如实供述自己的罪行，系坦白，依法予以从轻处罚。
• 三被告人在共同犯罪中起次要作用，系从犯，综合全案依法予以减轻处罚。
• 三被告人主动退赔电信诈骗被害人部分经济损失并取得谅解，依法酌情从轻处罚。
• 三被告人自愿认罪认罚，依法从宽处理。公诉机关量刑建议准确、适当，予以采纳。

四、律师解析

1. “U币交易”不能成为掩饰犯罪所得的免责外衣

本案中，被告人以虚拟货币买卖为名义实施线下现金交割，但法院穿透形式审查实质，认定其行为属于转移犯罪所得。实务中，虚拟货币若脱离正常市场定价与真实交易背景，仅作为资金转移通道，极易被认定为掩饰、隐瞒犯罪所得罪或帮助信息网络犯罪活动罪。参与人员以“只是做U商”“正常买卖”为由提出的抗辩，通常难以成立。

2. 从犯地位不等于免除实刑

三被告人均被认定为从犯并依法减轻处罚，但仍被判处十至十一个月有期徒刑。这说明在电信网络诈骗关联的“跑分”链条中，即便仅负责取现、安排行程或转交资金，未直接实施上游诈骗，亦会被纳入刑事打击范围。层级再低，只要实质参与赃款转移环节，刑责风险即显著升高。

3. 量刑情节的叠加有边界，退赔时机影响从宽幅度

本案具备坦白、认罪认罚、部分退赔及谅解等多项从宽情节，法院在量刑建议框架内予以从宽，但仍判处实刑。提示：从宽不等于免刑，尤其在涉众型电信诈骗关联案件中，退赔比例、主观明知程度、参与次数与金额均是法院衡量刑期的关键。尽早退赔、取得被害人谅解，一般可在量刑建议范围内争取相对有利结果，但不宜对结果作过度乐观预期。

五、实务提示

对于普通个人，应警惕“高额佣金”“代买U币”“代取现金”等兼职或投资邀请；提供个人账户、协助线下取现或资金转移，可能涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得罪或帮助信息网络犯罪活动罪。对于从事虚拟货币相关业务的主体，应严格履行反洗钱义务，对异常大额交易、线下现金交割保持警觉。

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附录：文书要点摘录

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