案号：（2025）辽1003刑初48号 审理法院：辽宁省辽阳市文圣区人民法院 案由：掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪 裁判结果：被告人张某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑一年，缓刑两年，并处罚金人民币一万元（已缴纳） 裁判时间：2025年5月 来源：2025年05月公开裁判文书数据库

一、案情简介

被告人张某（1960年生）于2024年10月通过微信群结识上线人员，对方以“扶贫基金”“包装银行卡流水”为由，要求其提供银行卡用于接收并转移资金。张某为获取利益，同意将其名下多张银行卡交由对方使用。

2024年11月3日，被害人贺某被电信诈骗的2万元汇入张某名下邮政储蓄银行卡内；次日，张某按上线要求取现2万元，自留1000元后，将剩余19000元汇入指定账户。同年11月7日，该卡因涉嫌电信诈骗被外地公安机关冻结；11月8日，银行短信提醒账户异常；11月10日，银行电话通知张某不得出租出借银行账户。张某在接到上述通知后，为继续获利，仍帮助上线接收并转移犯罪所得。

2024年11月12日，被害人朱某在辽阳市文圣区家中被电信诈骗的2万元转入张某名下中国银行卡；张某通过支付宝中转后取现2万元，再次自留1000元，余款汇入指定账户。同年11月14日，张某因电信网络诈骗提供帮助被公安机关行政拘留15日，并处罚款15000元，没收违法所得2500元。

2024年12月6日，张某经公安机关电话传唤到案。案发后，张某家属分别于2025年3月向两名被害人各退赔2万元，取得被害人谅解。2025年4月，司法行政机关出具调查评估意见书，认为张某适合社区矫正。检察机关建议判处有期徒刑一年、缓刑两年，并处罚金一万元。法院经审理，采纳该量刑建议并作出相应判决；行政罚款折抵罚金5000元，行政罚没的违法所得折抵刑事追缴。

二、争议焦点

1. 被告人在银行账户被冻结、收到银行异常警示及电话通知后，仍继续接收并转移资金，能否认定其主观上“明知”系犯罪所得？
2. 经公安机关电话传唤到案并如实供述的，是否构成自首？
3. 同一行为已被处以行政拘留、罚款及没收违法所得的，在刑事裁判中如何与罚金刑、追缴违法所得进行衔接？
4. 退赃退赔、取得谅解且经评估适合社区矫正，是否足以支撑缓刑的适用？

三、裁判要旨

法院经审理认为：

• 张某在明知系犯罪所得的情况下，提供银行卡接收并转移钱款，其行为已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪；
• 张某经公安机关电话传唤到案，到案后如实供述，依法构成自首；
• 张某家属积极赔偿被害人全部损失并取得谅解，张某主动缴纳罚金、上缴违法所得，且认罪认罚，结合司法行政机关出具的适合社区矫正意见，可依法从宽处理并适用缓刑；
• 公诉机关量刑建议适当，予以采纳；
• 罚金由行政罚款折抵5000元，余款已缴纳并上缴国库；违法所得2000元已由公安机关在行政程序中罚没并上缴国库，不再重复追缴；作案工具手机一部予以没收。

四、律师解析

1. “包装流水”话术不能阻却“明知”的推定

实务中，大量被告人以“被蒙骗”“不知是赃款”作为辩解理由。本案的规范意义在于：当行为人已经收到银行短信提醒、电话警示，且账户已被公安机关冻结，仍继续提供银行卡并操作取现、转账，法院据此推定其对资金系犯罪所得具有明确认知。对于企业主或个人而言，切勿轻信“扶贫基金”“刷单返利”“包装流水”等话术；一旦账户出现异常提示，继续操作即可能从“疑似受骗”转化为“推定明知”，进而构成刑事犯罪。

2. 行政处罚与刑事处罚的衔接不可忽视

本案体现了行政违法与刑事司法的衔接规则：前期因同一行为被处以的行政罚款，可在刑事判决中折抵罚金；行政机关已没收的违法所得，可在刑事追缴中相应扣减。对于当事人而言，行政阶段的处罚记录、缴款凭证是刑事辩护中必须梳理的材料。若行政程序中已缴纳罚款或上缴违法所得，应在刑事阶段及时提出折抵主张，避免重复承担财产性法律责任。

3. 电话传唤到案并如实供述，一般可认定为自首

张某在未被采取刑事拘留强制措施前，经公安机关电话传唤主动到案，并如实供述主要犯罪事实，法院认定构成自首。实务中，部分当事人在接到警方电话后选择逃避或拖延，往往错失这一法定从宽情节。须结合案情判断：若电话传唤时尚未被实际控制，到案后未翻供，通常符合自首的认定标准，可为后续缓刑创造重要条件。

4. 退赃退赔与社区矫正评估是缓刑的关键支撑

法院之所以采纳缓刑建议，不仅基于法定自首、认罪认罚情节，更依赖于全额退赔、取得被害人谅解、罚金预缴、社区矫正评估通过等综合性因素。对于涉嫌轻罪的案件，尽早退赃退赔、配合社区矫正调查、展现稳定的社会关系与悔罪表现，通常是争取非监禁刑的核心路径。

五、实务提示

• 任何个人或企业均应妥善保管银行账户，拒绝出租、出借、出售或以“包装流水”等名义交由他人使用；
• 一旦收到银行异常交易提醒、公安机关询问或账户冻结通知，应立即停止相关操作并核实资金来源，不可因小额利益继续铤而走险；
• 若已因类似行为受到行政处罚，应完整保存处罚决定书、缴款凭证，以便在后续刑事程序中主张罚金折抵、追缴折抵；
• 涉嫌刑事犯罪时，尽早配合调查、争取自首认定，并在专业律师协助下推进退赃退赔、被害人谅解及社区矫正评估工作。

辽宁权秉律师事务所长期关注刑事辩护及企业合规领域，本所相关领域公开案例解读仅供规则参考，具体个案须结合事实与证据独立研判。如需进一步沟通，欢迎拨打法律咨询电话 19802422672，或点击微信客服留言。

附录：文书要点摘录

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