案号：（2024）辽0103刑初829号 审理法院：沈阳市沈河区人民法院 案由：非法吸收公众存款罪 裁判结果：被告人张某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年五个月，并处罚金人民币二十万元；责令退赔全部违法所得并按比例发还投资人 裁判时间：2025年5月29日 来源：2025年5月裁判文书数据库

一、案情简介

2023年8月至2024年1月，被告人张某某在担任某公司沈阳地区实际负责人期间，明知该公司不具备国家金融部门融资许可，仍在沈阳市沈河区通过口口相传、网络平台宣传等方式，以孵化网红、直播带货等名义，将不特定社会公众吸纳为公司“员工”，收取入职押金，向“员工”发放抖音点赞任务，并以日工资和一年后返还押金的方式变相承诺返本付息。经审计，白某某等255人617人次缴纳押金共计410万余元，提现29万余元，尚欠381万余元。2024年2月28日，张某某被群众扭送至公安机关。

庭审中，被告人及辩护人对罪名、身份、金额及到案情节均提出异议。法院经审理后，以非法吸收公众存款罪判处张某某有期徒刑三年五个月，并处罚金人民币二十万元。

二、争议焦点

1. 以“入职押金+任务返利”模式吸收资金，应定性为非法吸收公众存款罪还是组织、领导传销活动罪？
2. 被告人是否属于沈阳地区实际负责人，进而应对全部吸存金额承担刑事责任？
3. 专项审计报告认定的犯罪数额与投资人人数，能否作为定案依据？
4. 被群众扭送至公安机关，是否符合自首的成立要件？

三、裁判要旨

法院经审理认定：

• 罪名认定：张某某主观上明知公司无融资许可，客观上通过公开宣传向不特定社会公众吸纳“员工”，收取押金并以日工资、满期返押金方式变相承诺返本付息，扰乱金融秩序，符合非法吸收公众存款罪的构成要件。本案发展人员数量仅作为奖励依据，而非返利依据，返利依据系押金金额所对应的任务完成量，故不符合组织、领导传销活动罪的构成特征。
• 身份认定：张某某系公司发起人，负责宣传讲课、接待新员工、讲解任务奖励模式、帮助注册账户，并以全部吸存金额为基础获取提成，应当认定为沈阳地区实际负责人。
• 数额认定：沈兴会专审〔2024〕12号专项审计报告依据投资人询问笔录、登记表、银行流水、微信截图等材料作出，客观真实，可作为认定犯罪数额的依据。
• 到案情节：根据公安机关出具的受案登记表及抓捕经过，张某某系被群众扭送至公安机关，不符合自动投案要件，不构成自首。

四、律师解析

1. 非吸与传销的实质区分在于返利依据与层级结构

实务中，以“入职押金”“任务佣金”为包装的涉众型经济犯罪，常同时触及非法吸收公众存款罪与组织、领导传销活动罪的边界。本案的区分要点在于：返利依据是投入本金对应的任务量，而非发展下线的数量。组织、领导传销活动罪的核心是以“拉人头”数量作为计酬或返利依据，形成层级性的上下线关系；若行为人仅向社会不特定公众承诺保本保息、固定收益，即便存在“老带新”奖励，也不宜直接认定为传销。企业在设计商业模式时，须警惕“入门费+承诺回报”的组合，无论是否签订劳动合同，均可能被评价为变相吸收公众存款。

2. 实际负责人的认定不依赖于工商登记或劳动合同

张某某辩称自己系普通员工，但法院综合其负责全面宣传、讲课、接待、账户注册及按全部吸存金额提成等事实，认定其为沈阳地区实际负责人。在非法集资类案件中，是否被认定为“直接负责的主管人员”或“其他直接责任人员”，取决于实际管理职责与利益分配方式，而非单纯的名片头衔或是否签订书面劳动合同。团队长、发起人、讲课人等角色，若对资金归集与模式推广起实质作用，通常会被纳入追责范围。

3. 专项审计报告是定罪量刑的核心证据，质证须前置

非吸案件投资人众多、资金往来渠道复杂，专项审计报告往往成为认定犯罪数额的关键。本案中，辩护人虽对金额、人数提出异议，但因未能提供足以推翻审计结论的证据，法院最终采信审计意见。对于被告人一方，若对审计依据的完整性、关联性有异议，应在庭前会议或庭审中及时申请补充鉴定、重新鉴定，或针对“仅有证人证言”“仅在登记表中体现”等薄弱部分提出专项质证，否则难以动摇法院对数额的认定。

4. 到案主动性是自首认定的刚性要件

张某某辩称系自行前往公安机关，但法院依据抓捕经过认定其系被群众扭送，不符合自首所要求的“自动投案”。在涉众型案件中，投资人围堵、扭送行为人到公安机关的情形并不罕见。若缺乏自动投案情节，即便到案后如实供述，亦无法认定自首。行为人及其家属在事发后应注意保存到案经过的相关证据，如通话记录、报警记录、公安机关首次笔录中记载的到案原因等，以便准确判断是否存在从宽情节。

五、实务提示

• 企业合规：以“入职押金”“任务佣金”“点赞返利”为名的商业模式，若面向社会不特定公众承诺保本保息或变相返本付息，无论包装为“员工招募”还是“合作投资”，均存在触犯非法集资刑事风险。事前应严格审查业务实质，避免使用“押金随时退”“日结工资”“年化收益”等表述。
• 投资人识别：警惕以“抖音点赞”“直播带货”“网红孵化”等新型业态为包装的押金返还承诺，注意核查企业是否具备相应金融许可，避免以“入职”形式参与变相投资。
• 涉案应对：被调查时，应重点关注审计报告的依据范围、自身在组织中的实际职责认定，以及到案经过的证据固定。罪名定性、身份认定与数额计算均存在辩护空间，须结合案情及时寻求专业研判。

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附录：文书要点摘录

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